Есть случаи, когда ведомство потребует объяснений.
Банки внимательно следят за операциями по картам, чтобы выявлять подозрительные транзакции и бороться с мошенничеством. И, в первую очередь, финансовая организация интересуется характером операций.
Как поясняет сервис Банки.ру, особое внимание уделяется сделкам, которые кажутся запутанными, необычными, не имеют явного экономического смысла или обезличены. Как поясняет адвокат Инесса Силюк, сумма в данном случае не главное — важны подозрения сотрудника банка в том, что операция может быть связана с уклонением от уплаты налогов.
Алгоритмы банков также отслеживают операции с наличными (внесение и снятие), действия, нетипичные для клиента, и переводы от третьих лиц. В случае подозрений банк может заблокировать операцию или даже карту.
Налоговая служба, как правило, не отслеживает повседневные траты граждан. Однако по закону она имеет право контролировать движение средств по счетам физических лиц, если есть основания полагать, что кто-то скрывает свои доходы.
ФНС также может запросить у банка информацию о движении средств по счетам, если в отношении гражданина возбуждено уголовное дело по экономическому преступлению.
Примечательно, что планируется внедрение автоматизированной системы контроля налоговой за денежными переводами физлиц. Она коснётся граждан, чей неподтверждённый доход превышает 2,4 миллиона рублей в год.
Центробанк будет обязан передавать в ФНС сведения о лицах, не имеющих статуса ИП, чьи операции по счетам могут свидетельствовать о предпринимательской деятельности или систематическом получении неофициального дохода. Ожидается, что эти нововведения заработают в 2027 году.
По словам юристов, объяснять источник средств придётся, если размер переводов значительно превышает официальный доход, или если вносятся на счёт наличные, происхождение которых вызывает у банка сомнения. Опять же, сумма не является определяющим фактором.
Налоговая также проверяет сделки с недвижимостью, в первую очередь — уплату НДФЛ с дохода от продажи жилья. Однако вопрос о происхождении средств также может возникнуть, например, если официальный доход покупателя явно недостаточен для приобретения недвижимости по такой цене. Данные о сделках ФНС получает не от банков, а от Росреестра, нотариусов и риелторов.
Подтвердить законность происхождения средств означает доказать, что с них ранее были уплачены налоги. Для этого в налоговую инспекцию или банк можно предоставить налоговую декларацию или справку 2-НДФЛ.
В некоторых случаях законность происхождения средств можно подтвердить и без уплаты налогов. Например, при получении наследства или подарка от близкого родственника, при продаже недвижимости после пяти лет владения, при получении денег от личного фонда или имущества от контролируемой иностранной компании.
Важно поддерживать связь с банком и предоставлять ему все подтверждающие документы, желательно лично.